安信证券股份有限公司6 目 录 1. 审计报告·························································································· 1 2. 资产负债表 ······················································································ 3 3. 利润及利润分配表···································...

　　目 录 1. 审计报告·························································································· 1 2. 资产负债表 ······················································································ 3 3. 利润及利润分配表········································································ 5 4．现金流量表 ······················································································ 6 5. 股东权益变动表··············································································· 7 6．资产减值准备

　　········································································ 8 7. 会计报表附注·················································································· 9 中审会计师事务所有限公司 China Audit Certified Public Accountants Ltd 审 计 报 告 中审审字[2007]第 7150 号 安信证券股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”） 财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2006 年度的利润及 利润分配表和股东权益变动表及现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制财务报表 是安信证券管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与 财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 1 中审会计师事务所有限公司 China Audit Certified Public Accountants Ltd 或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我 们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，安信证券财务报表已经按照企业会计准则和《金融企 业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了安信证券 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈 强 中国·北京 中国注册会计师：邹双湘 2007 年 3 月 18 日 2 编制单位：安信证券股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 行次 年初数 年末数 流动资产: 1 现金 2 1,257,850.79 银行存款 3 6,975,259,099.40 其中:客户资金存款 4 5,440,399,201.16 结算备付金 5 4,828,056,039.92 其中：客户备付金 6 4,714,559,289.64 交易保证金 7 119,717,470.49 自营证券 8 68,382,785.93 拆出资金 9 买入返售证券 10 应收款项 11 2,268,359,586.63 应收股利 12 应收利息 13 3,606,007.33 承销证券 14 代兑付债券 15 待转承销费用 16 待摊费用 17 2,924,876.60 一年内到期的长期债券投资 18 其他流动资产 19 流动资产合计 20 14,267,563,717.09 长期投资: 21 长期股权投资 22 长期债权投资 23 长期投资合计 24 固定资产 25 固定资产原价 26 369,321,314.37 减：累计折旧 27 16,866,396.97 固定资产净值 28 352,454,917.40 减：固定资产减值准备 29 8,750,010.50 固定资产净额 30 343,704,906.90 在建工程 31 3,830,699.43 固定资产清理 32 固定资产合计 33 347,535,606.33 无形资产及其他资产： 34 无形资产 35 32,950,577.50 交易席位费 36 29,614,563.60 长期待摊费用 37 3,789,305.39 抵债资产 38 其他长期资产 39 无形资产及其他资产合计 40 66,354,446.49 41 42 递延税项 43 递延税款借项 44 资 产 总 计 45 14,681,453,769.91 资 产 负 债 表 公司负责人：牛冠兴 主管会计工作负责人：阴秀生 会计机构负责人：余斌 3 编制单位：安信证券股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位:人民币元 负债和所有者权益 行次 年初数 年末数 流动负债: 46 短期借款 47 其中:质押借款 48 拆入资金 49 应付利息 50 3,580,275.35 应付款项 51 454,140,726.76 应付工资 52 26,386,538.97 应付福利费 53 应付利润 54 应交税金及附加 55 77,906,213.14 预提费用 56 7,974,301.93 预计负债 57 代买卖证券款 58 12,520,884,242.48 承销证券款 59 - 代兑付债券款 60 112,060.80 卖出回购证券款 61 一年内到期的长期负债 62 其他流动负债 63 64 65 流动负债合计 66 13,090,984,359.43 长期负债： 67 长期借款 68 应付债券 69 长期应付款 70 其他长期负债 71 72 73 长期负债合计 74 递延税项 75 递延税款贷项 76 77 负 债 合 计 78 13,090,984,359.43 79 所有者权益 80 实收资本 81 1,510,000,000.00 资本公积 82 - 一般风险准备 83 8,046,941.05 盈余公积 84 8,046,941.05 其中：法定公益金 85 未分配利润 86 64,375,528.38 87 88 所有者权益合计 89 1,590,469,410.48 负债和所有者权益总计 90 14,681,453,769.91 ——补充资料：代保管证券（面值） 0.00元 受托投资 0.00元 受托资金 0.00元 受托投资管理业务收到的存入银行的客户资金存款 0.00元 受托投资管理业务转到结算备付金的客户备付金 0.00元 资 产 负 债 表 (续) 4 利润表及利润分配表 编制单位：安信证券股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元 项 目 行次 2005年 2006年 一、营业收入 1 378,885,689.81 1、手续费收入 2 323,850,864.04 2、自营证券差价收入（亏损以“-”号填列） 3 10,576,660.37 3、证券承销收入（亏损以“-”号填列） 4 6,234,125.40 4、受托投资管理收益（损失以“-”号填列） 5 5、利息收入 6 23.99 6、金融企业往来收入 7 36,405,568.88 7、买入返售证券收入 8 8、其他业务收入 9 1,870,823.37 9、汇兑收益（损失以“-”号填列） 10 -52,376.24 二、营业支出 11 219,637,224.33 1、手续费支出 12 38,760,739.76 2、利息支出 13 16,955,772.11 3、金融企业往来支出 14 4、卖出回购证券支出 15 5、营业费用 16 146,230,992.75 6、其他业务支出 17 1,751.33 7、营业税金及附加 18 17,687,968.38 三、投资收益（亏损以“-”号填列） 19 四、营业利润 20 159,248,465.48 加：营业外收入 21 198,114.82 减：营业外支出 22 5,279,237.67 五、利润总额（亏损以“-”填列） 23 154,167,342.63 减：资产减值损失（转回金额以“-”号填列） 24 9,835,171.29 六、扣除资产损失后利润总额 25 144,332,171.34 减：所得税 26 63,862,760.86 七、净利润（净亏损以“-”号填列） 27 80,469,410.48 加：期初未分配利润 28 八、可供分配的利润 29 80,469,410.48 减：提取一般风险准备 30 8,046,941.05 提取法定盈余公积 31 8,046,941.05 提取法定公益金 32 九、可供股东分配的利润 33 64,375,528.38 减：应付利润 34 提取任意盈余公积 35 转增资本的利润 36 十、未分配利润 37 64,375,528.38 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益0.00元 4、会计估计变更增加（或减少）净利润0.00元 2、自然灾害发生的损失0.00元 5、债务重组损失0.00元 3、会计政策变更增加（或减少）净利润0.00元 6、其他0.00元 公司负责人：牛冠兴 主管会计工作负责人：阴秀生 会计机构负责人：余斌 5 编制单位：安信证券股份有限公司 2006年度 单位：人民币元 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 二、投资活动产生的现金流量： 自营证券收到的现金净额 1 收回对外投资收到的现金 40 代买卖证券收到的现金净额 2 10,154,958,490.80 分得股利或利润收到的现金 41 承销证券收到的现金净额 3 9,635,318.90 取得债券投资利息收入收到的现金 42 代兑付债券收到的现金净额 4 112,060.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 43 手续费收入收到的现金 5 323,850,864.04 收到的其他与投资活动有关的现金 48 资金存款利息收入收到的现金 8 33,217,037.14 现金流入小计 49 - 卖出回购证券收到的现金 9 权益性投资支付的现金 50 买入返售证券到期返售收到的现金 10 债权性投资支付的现金 51 收到的其他与经营活动有关的现金 16 212,833,493.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52 81,843,506.21 现金流入小计 17 10,734,607,264.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额 53 支付的其他与投资活动有关的现金 58 现金流出小计 59 81,843,506.21 自营证券支付的现金净额 18 57,806,125.56 投资活动产生的现金流量净额 60 -81,843,506.21 代买卖证券支付的现金净额 19 三、筹资活动产生的现金流量： 承销证券支付的现金净额 20 借款收到的现金 61 代兑付债券支付的现金净额 21 吸收权益性投资收到的现金 63 1,510,000,000.00 手续费支出支付的现金 22 38,666,310.90 发行债券收到的现金 64 客户资金存款利息支出支付的现金 25 13,792,948.36 收到的其他与筹资活动有关的现金 68 买入返售证券支付的现金 26 现金流入小计 69 1,510,000,000.00 卖出回购证券到期回购支付的现金 27 偿还债务支付的现金 70 支付给职工以及为职工支付的现金 29 26,693,385.90 发生筹资费用支付的现金 72 以现金支付的营业费用 30 61,166,355.62 分配利润支付的现金 73 支付的营业税金及附加 31 6,820,343.22 偿付利息支付的现金 74 支付的所得税款 32 1,129,245.21 融资租赁支付的现金 75 支付的其他与经营活动有关的现金 37 152,063,677.57 减少注册资本支付的现金 76 现金流出小计 38 358,138,392.34 支付的其他与筹资活动有关的现金 81 现金流出小计 82 - 筹资活动产生的现金流量净额 83 1,510,000,000.00 四、汇率变动对现金的影响 84 -52,376.24 经营活动产生的现金流量净额 39 10,376,468,872.56 五、现金净增加额 85 11,804,572,990.11 公司负责人：牛冠兴 主管会计工作负责人：阴秀生 会计机构负责人：余斌 现金流量表 6 股东权益变动表 编制单位：安信证券股份有限公司 2006年度 单位：人民币元 项目 行次 本年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 1 本年增加数 2 1,510,000,000.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 1,510,000,000.00 二、资本公积 年初余额 16 本年增加数 17 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 三、一般风险准备 年初余额 46 本年增加数 47 8,046,941.05 其中：从利润表中提取数 48 8,046,941.05 本年减少数 49 其中：弥补亏损 50 年末余额 51 8,046,941.05 四、法定和任意盈余公积： 年初余额 52 本年增加数 53 8,046,941.05 其中：从净利润中提取数 54 8,046,941.05 其中：法定盈余公积 55 8,046,941.05 任意盈余公积 56 法定公益金转入数 62 本年减少数 63 其中：弥补亏损 64 转增资本（或股本） 65 分派现金股利或利润 66 分派股票股利 67 年末余额 68 8,046,941.05 其中：法定盈余公积 70 8,046,941.05 任意盈余公积 71 五、法定公益金： 年初余额 76 本年增加数 77 其中：从净利润中提取数 78 本年减少数 79 其中：集体福利支出 80 年末余额 81 六、 未分配利润 年初末分配利润 82 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 83 80,469,410.48 本年利润分配 84 16,093,882.10 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 85 64,375,528.38 公司负责人：牛冠兴 主管会计工作负责人：阴秀生 会计机构负责人：余斌 7 资产减值准备明细表 编制单位：安信证券股份有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末余额因资产价值回升转回 其他原因转出数 1、坏账准备 1,085,160.79 1,085,160.79 2、自营证券跌价准备合计 其中：股票投资 基金投资 债券投资 3、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 4、固定资产减值准备合计 8,750,010.50 8,750,010.50 其中：房屋建筑物 5、在建工程减值准备 6、无形资产减值准备 其中：土地使用权 商誉 软件费 7、抵债资产减值准备 合 计 9,835,171.29 9,835,171.29 公司负责人：牛冠兴 主管会计工作负责人：阴秀生 会计机构负责人：余斌 8 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 安信证券股份有限公司 会计报表附注 2006 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 一、公司简介 安信证券股份有限公司（以下简称“本公司”）是由中国证券投资者保护基金 有限责任公司、深圳市投资控股有限公司共同出资，于 2006 年 8 月 18 日经中国 证券监督管理委员会证监机构字[2006]197 号文《关于同意安信证券股份有限公司 开业的批复》批准成立的综合类证券公司，并于 2006 年 8 月 22 日领取深圳市工 商行政管理局核发的注册号 59 企业法人营业执照。 本公司法定代表人：牛冠兴； 经营证券业务许可证编号：Z15874000； 注册地址：深圳市福田区金田路 2222 号安联大厦 34 层、28 层 A02 单元； 经营范围：证券经纪; 证券投资咨询; 与证券交易、证券投资活动有关的财 务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；中国证监会批准的其他证 券业务。 二、公司主要会计政策和会计估计 （一）会计制度 本公司执行企业会计准则、《金融企业会计制度－证券公司会计科目和会计报 表》。 （二）会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 9 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。如果发生 减值，则按规定计提减值准备。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用分账制进行核算，外币业务发生时，分别以不同的币种按照原 币记账。公司发生外汇买卖业务时的外汇买卖差价、各币种汇总编制会计报表时 发生的汇兑差额，计入当期汇兑损益。年终编制会计报表时，将记账本位币以外 的其他货币余额按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算为记账本位 币。 （六）现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资视为现金等价物。本公司编制现金流量表时确定为现金等价物包括：现金、 银行存款、结算备付金。 （七）坏账核算方法 坏账确认标准 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应 收账款，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款确 认为坏账。坏账损失的核算采用备抵法。对各项应收款项扣除应收认购新股占用 款后分账龄按如下方法计提坏账准备： 账 龄 计提比例(%) 1 年以内 0.5% 1 - 2 年 10% 2 - 3 年 20% 3 年以上 50% （八）自营证券核算方法 自营证券按品种分类，具体分为股票、基金、国债及企业债券等。 自营证券买入按实际成本计价，实际成本包括买入时成交的价款（包括购买 股票和债券的价格中包含的已宣告发放但未领取的现金股利和债券利息）和交纳 10 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 的相关税费。公司自营卖出的证券，按成交价扣除相关税费后的净额确认收入， 以移动加权平均法结转成本。 自营证券跌价准备计提方法 按季提取，季度终了，将当季季末自营证券进行分类，比较各类自营证券的 总市价与其总成本，如总市价低于总成本的，按其差额提取自营证券跌价准备， 下一季度终了，按当季末各类自营证券的总市价与其总成本的差额调整自营证券 跌价准备。如果某项自营证券比重较大（如占整个自营证券 10%以上），则按单 项证券为基础计算并确定计提的跌价准备。 （九）承销证券业务核算方法 1、全额包销方式进行承销业务 在购入承销的证券时，按承购价格确认为一项资产；将证券转售给投资者时， 确认为证券承销收入，按已发行证券的承购价结转证券承销成本；承销期结束后， 未出售的证券按承购价转为公司的自营证券或长期投资。 2、余额包销方式进行承销业务 在收到委托单位委托发行的证券时，按委托方约定的承销价格同时确认为一 项资产和负债；承销期结束后，未出售的证券按约定的承销价格转为公司的自营 证券或长期投资，与委托单位结算承销价款时确认承销证券的手续费收入。 3、代销方式进行承销业务 在收到委托单位委托发行的证券时，按委托方约定的承销价格同时确认为一 项资产和负债；承销期结束后，与委托单位结算承销价款时确认承销证券的手续 费收入。 （十）代理兑付债券业务核算方法 本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预 收资金兑付。兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，收到委托方兑付资金时确 认为一项负债“代兑付债券款”，兑付债务时，确认为一项资产“代兑付债券”，在 向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券项目和代兑付债券款项目。 在代兑付债券基本完成，与委托方结算时确认手续费收入。 （十一）客户交易结算资金会计核算方法 本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管 理，并在“银行存款”科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单 11 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 独存入指定清算银行，结算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记 公司。收到客户交易结算资金时确认为一项负债，接受客户委托通过证券交易所 代理买卖证券时，以买卖证券成交价的差额加代扣代交的印花税费和应向客户收 取的佣金等手续费与客户进行清算。 （十二）长期投资核算方法 1、长期股权投资 长期股权投资的计价：长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价 款或确定的价值计价。 2、股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被 投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权 益法时，投资成本高于应享有取得日被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股 权投资差额”明细科目核算，股权投资差额按 10 年的期限平均摊销计入损益。投 资成本低于应享有取得日被投资单位所有者权益份额的差额计入“资本公积”。 3、股权投资的核算方法 本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公 司有表决权资本总额不足 20%或虽占被投资公司有表决权资本总额 20%或 20%以 上，但不具有重大影响时，以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总 额的 20%至 50%或虽占被投资公司有表决权资本总额的 20%以下，但具有重大影 响时，以权益法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额 50%以上或虽占被 投资公司有表决权资本总额的 20%至 50%，但对被投资公司实质上有控制权的， 采用权益法核算并对会计报表予以合并。 4、收益确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该 投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成 本的收回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发 生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润 或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置 股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 5、长期投资减值准备 12 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低 于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公 积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的 价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 （十三）固定资产计价及其折旧方法 1、固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生 产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在一年以上的 资产。 2、固定资产计价：固定资产按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计 价。 3、固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类 别的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%，经营租入固定资产改良 支出无预计残值）确定其折旧率。各类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 营业用房 30 年 3.23% 非营业用房 35 年 2.77% 机器设备 电子设备 3-5 年 19.40%-32.33% 通讯设备 5 年 19.40% 电器设备 5 年 19.40% 动力设备 5 年 19.40% 办公家具 5 年 19.40% 运输设备 5-8 年 12.13%-19.40% 4、固定资产后续支出：对于固定资产发生的下列各项后续支出，通常的处理 方法如下： （1）固定资产修理费用，应当直接计入当期费用； （2）固定资产改良支出，应计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超 过该固定资产的可收回金额； （3）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化，应当在“固定资产”科目 13 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年 限两者孰短的期间内计提折旧，难以确定期限的，按 5 年预计使用年限计算计提 折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余 额，应将该余额一次全部计入当期营业外支出； （4）融资租入方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则 处理，发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，应在两次装修期 间、剩余租赁期与固定资产尚使用年限三者中孰短的期间内，单独计提折旧； （5）经营租入固定资产发生的改良支出，应单独设“经营租入固定资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期间内，采用合 理的方法单独计提折旧。 5、固定资产减值准备：期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金 额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备。 （十四）在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他资产，按实际成本入账，其中包括直 接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇 兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备：期末对在建工程进行逐项检查，对于存在下列一项或若 干项情况时，则将其可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备： 1、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； 2、所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； 3、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十五）无形资产计价和摊销方法 本公司的无形资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态 的非货币性长期资产。无形资产按取得时的实际成本入账，按

　　的受益年限或 法律有效期孰短的期间内（无合同的受益年限或法律有效期的按 10 年）分期平均 摊销，计入各摊销期损益。 一次性购买同类软件总金额小于 5 万元的软件费于发生时一次性计入当期损 14 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 益，大于 5 万元（含 5 万元）的支出，作为无形资产管理，软件按照不超过 5 年 的期限摊销。 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下 列情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： 1、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； 2、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4、其他足以证明某项无形资产实质上已发生减值情形的。 年末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计 可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损 益。 （十六）交易席位费、其他资产核算方法 交易席位费采用直线 年平均摊销。 长期待摊费用中，开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益；装修工程、 电脑网络工程按 5 年摊销。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币 借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 2、资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数 乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： （1）为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； （2）为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权 15 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 平均利率。 3、暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 4、停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以 后发生的借款费用于发生当期确认费用。 （十八）预计负债的确认原则 1、若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在 一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需 支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率 计算确定。 3、确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金 额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 （十九）收入确认原则 自营证券差价收入：在与证券交易所清算时按成交价扣除买入成本、相关税 费后的净额确认。 手续费收入：在与客户办理业务结算时确认为收入。根据中国证券监督管理 委员会《关于调整证券交易佣金收取标准的通知》， A 股、B 股、证券投资基金 的交易佣金实行最高上限向下浮动制度，佣金收取比例为不高于证券交易金额的 3‰；债券佣金收取比例为交易额的 2‰，回购佣金收取比例为交易额的 0.025-1.5‰。 证券承销收入：代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发 16 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 行价款时确认。 利息收入、金融企业往来收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的 经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按

　　中约 定的时间和计算方法确认使用费收入。 （二十）一般风险准备的计提标准 公司按当年实现税后利润的 10%计提一般风险准备金。 （二十一）所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 三、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税 金融业务收入 5% 城市维护建设税 实际计缴的营业税额 7%（深圳市为 1%） 教育费附加 实际计缴的营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33%（深圳市为 15%） 所得税：本公司总部及深圳地区的证券营业部适用的所得税税率为 15%，其他 地区证券营业部适用的所得税税率为 33%。各证券营业部的所得税由其在当地自行 缴纳。 营业税：根据财税[2004] 203 号财政部、国家税务总局《关于资本市场有关营 业税政策的通知》：准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除, 按扣除后净额纳税：（1）为证券交易所代收的证券交易监管费；（2）代理他人买 卖证券代收的证券交易所经手费；（3）为中国证券登记结算公司代收的股东帐户 开户费(包括 A 股和 B 股)、特别转让股票开户费、过户费、B 股结算费、转托管 费。 四、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 无 五、会计报表汇总范围 本报告期公司下属证券营业部共 94 家，全部纳入会计报表的汇总范围。 17 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 纳入汇总范围的 94 家营业部情况如下： 序号 营 业 网 点 序号 营 业 网 点 1 广州解放南路证券营业部 48 东莞樟木头证券营业部 2 广州万福路证券营业部 49 北京长春桥路证券营业部 3 广州天河南一路证券营业部 50 深圳福华一路证券营业部 4 广州天河东路证券营业部 51 深圳华强路证券营业部 5 广州吉祥路证券营业部 52 上海南丹路证券营业部 6 广州西华路证券营业部 53 上海外马路证券营业部 7 广州东风东路证券营业部 54 上海江宁路证券营业部 8 广州天河北路证券营业部 55 武汉东湖路证券营业部 9 广州晓港中路证券营业部 56 昆明春城路证券营业部 10 广州东风东路第二证券营业部 57 重庆民生路证券营业部 11 广州天河东路第二证券营业部 58 成都领事馆路证券营业部 12 广州滨江中证券营业部 59 南京珠江路证券营业部 13 顺德大良证券营业部 60 沈阳十一纬路证券营业部 14 滘顺德北 证券营业部 61 武汉胜利街证券营业部 15 顺德环城路证券营业部 62 厦门湖滨路证券营业部 16 顺德乐从证券营业部 63 重庆上清寺证券营业部 17 顺德容奇证券营业部 64 杭州莫干山路证券营业部 18 顺德新宁路证券营业部 65 哈尔滨果戈里大街证券营业部 19 汕尾德政街证券营业部 66 宜宾中山街证券营业部 20 汕尾陆丰证券营业部 67 镇江中山东路证券营业部 21 汕尾海丰证券营业部 68 绵阳翠华街证券营业部 22 茂名市文明中路证券营业部 69 内江人民路证券营业部 23 茂名人民南路证券营业部 70 深圳建安路证券营业部 24 茂名红旗中路证券营业部 71 青岛山东路证券营业部 25 潮州城新西路证券营业部 72 上海延长西路证券营业部 26 潮州饶平证券营业部 73 上海四川中路证券营业部 27 潮州潮安证券营业部 74 嘉兴中山西路证券营业部 28 河源长塘路证券营业部 75 南昌民德路证券营业部 29 河源龙川证券营业部 76 深圳沙头角证券营业部 30 韶关惠民南路证券营业部 77 大连唐山街证券营业部 31 乐昌乐城证券营业部 78 天津赤峰道证券营业部 32 韶关风采路证券营业部 79 北京阜成路证券营业部 33 梅州市新中路证券营业部 80 昆明人民东路证券营业部 34 五华水寨证券营业部 81 汕头金砂东证券营业部 35 三水西南第二证券营业部 82 汕头中山路证券营业部 18 安信证券股份有限公司 2006 年度会计报表附注 36 三水西南证券营业部 83 广州滨江东路证券营业部 37 佛山市南海证券营业部 84 北京中关村南大街证券营业部 38 佛山市南海区永安北路证券营业部 85 汕头澄海市中心市场证券营业部 39 中山石歧证券营业部 86 汕头潮阳峡山证券营业部 40 肇庆端

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